10 ĐIỀU CẦN NHỚ KHI RÚT
TIỀN RA KHỎI QUỸ HƯU
TRƯỚC TUỔI NGHỈ HƯU
THÚY CHI - IRS/SPEC/TAX TIP 2009-36
Nếu quý vị rút tiền từ quỹ hưu trước tuổi nghỉ hưu, sau đây là một số điều quý vị cần nhớ:
1. Các khoản tiền quý vị nhận được từ quỹ hưu IRA (Individual Retirement Arrangement) trước khi quý vị đủ 59 tuổi rưỡi thường được xem là tiền hưu non (early or premature distribution).
2. Các khoản hưu non thường phải chịu thêm 10% tiền thuế (phạt).
3. Tiền hưu non nhận được cũng phải báo với Sở Thuế Vụ.
4. Các khoản hưu phân phối nào quý vị chuyển từ một quỹ hưu IRA này sang quỹ hưu IRA khác, hay chuyển vào một chương trình hưu đủ tiêu chuẩn khác sẽ không phải chịu thêm mức thuế 10%. Trong vòng 60 ngày sau khi nhận được một khoản tiền hưu phân phối quý vị phải chuyển vào một quỹ hưu khác để tránh bị phạt thuế.
5. Khi chương trình hưu mới của quý vị phân phối tiền hưu cho quý vị hay cho người thừa hưởng, số tiền quý vị chuyển quỹ trước đây thường sẽ phải đóng thuế.
6. Nếu quý vị bỏ vào một quỹ hưu IRA những khoản tiền sau thuế (còn gọi là tiền không được miễn thuế - nondeductible contributions) và sau này quý vị rút các khoản tiền hưu đó ra khỏi quỹ hưu này trước khi quý vị đủ tuổi nghỉ hưu, một phần của các khoản tiền hưu non này sẽ không phải chịu thuế.
7. Nếu quý vị nhận được một khoản tiền hưu non phân phối cho quý vị từ một quỹ hưu Roth IRA, phần tiền nào liên quan đến số tiền quý vị bỏ vào quỹ hưu trước đây sẽ không phải đóng thuế (vì tiền bỏ vào quỹ hưu Roth IRA thường là tiền sau thuế).
8. Nếu quý vị nhận được một khoản tiền phân phối từ bất kỳ quỹ hưu đủ tiêu chuẩn nào, toàn bộ số tiền phân phối cho quý vị thường sẽ phải đóng thuế, trừ khi các khoản tiền quý vị đã bỏ vào quỹ hưu này trước kia là tiền lương đã đóng thuế.
9. Có một số các biệt lệ người thọ thuế không phải chịu mức thuế đóng thêm 10%, chẳng hạn như khi các khoản tiền hưu phân phối sớm được dùng để mua căn nhà đầu tiên; để trang trải các chi phí thuốc men và các chi phí giáo dục; hoặc trong trường hợp quý vị trở thành người tàn tật. Quý vị có thể tham khảo thêm những ngoại lệ miễn thuế khác trên ấn bản 590 do IRS phát hành (Publication 590 – Individual Retirement Arrangement IRAs).
10. Thông tin liên quan đến các khoản tiền phân phối sớm từ các quỹ hưu và mức thuế phạt 10% có thể tìm thấy trên ấn bản 575 và ấn bản 590 của Sở Thuế Vụ (IRS Publication 575 - Pension and Annuity Income, and Publication 590 - Individual Retirement Arrangements IRAs). Cả hai ấn bản này đều có thể đọc hoặc in trực tiếp từ mạng thông tin điện tử tại địa chỉ www.irs.gov. Ngoài ra, quý vị cũng có thể yêu cầu nhận được các ấn bản này gởi đến nhà khi gọi số 1-800-TAX-FORM (800-829-3676).